Главная 16 Ваш юрист 16 Виды налоговых вычетов в России

Виды налоговых вычетов в России

Российское законодательство предоставляет право каждому гражданину, который уплачивает различные виды налогов физических лиц воспользоваться налоговыми вычетами. Правда, есть одно «но». Получить выплаты может лицо, которым за прошедший налоговый период получен доход, облагавшийся тринадцатипроцентным (подоходным) налогом.

Налоговым Кодексом определено четыре разновидности налоговых вычетов у физических лиц:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Рассмотрим детальнее их особенности, основания и способы получения.

Стандартные вычеты

Законодатель разграничивает размер вычета зависимо от категории получателя.

Три тысячи рублей в месяц получают:

  • ликвидаторы ЧАЭС, иные лица, у которых диагностирована лучевая болезнь, заболевания, которые развились вследствие радиационного облучения, граждане-ликвидаторы получившие инвалидность;
  • лица, ставшие инвалидами или которые переболели лучевой болезнью после катастрофы на ПО «Маяк», ЧАЭС;
  • граждане, принимавшие участие в разработке, испытании ядерного оружия, ликвидации радиационных аварий (наземных, наводных, подводных, наземных), захоронении радиоактивнх субстанций;
  • инвалиды;
  • иные категории физлиц, предусмотренные законами.

Пятьсот рублей ежемесячно вправе получить:

  • герои СССР, РФ, кавалеры ордена Славы;
  • участники ВОВ;
  • лица, попавшие несовершеннолетними в концлагеря, иные образования принудительного содержания;
  • медперсонал, обслуживавший пострадавших на ЧАЭС (апрель-июнь 1986г.);
  • доноры костного мозга;
  • сотрудники правоохранительных органов с профзаболеваниями, которые развились в результате работ в зоне ЧАЭС;
  • переселенцы, покинувшие дома из-за катастрофы ПО «Маяк» (1949-1956), ЧАЭС;
  • родители, супруги военнослужащих СССР, РФ, погибших при исполнении обязанностей;
  • военнослужащие, выполнявшие интернациональный долг.

Если лицо имеет право получать оба вышеуказанных стандартных вычета, то выплачивается лишь один вид, размер которого больше.

Налоговый вычет родителям (в т.ч. приемным), усыновителям, опекунам насчитывается конкретно на каждого ребенка в таких размерах:

  • 1,4 тыс.руб. – на первого, второго малыша;
  • 3 тыс.грн. – на третьего ребенка, последующих деток;
  • 6 тыс.руб. – выплачивается опекунам, приемным родителям на каждого малыша, если несовершеннолетний является инвалидом, либо если лицо получившее, инвалидность 1,2 группы, обучается на стационаре, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре;
  • 12.тыс.руб. — выплачивается родителям, усыновителям на каждого малыша, если несовершеннолетний является инвалидом, либо если лицо с инвалидностью (1,2 групп), обучается на стационаре, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре.

Если один родитель отказывается от вычетов, второй может получить выплату в двойном размере. Когда дети находятся вне РФ, госоргану предоставляются заверенные нотариальные копии свидетельств о рождении. При превышении месячного дохода гражданина рубежа в 350тыс.руб. выплата вычета прекращается.

Гражданин вправе получать вычет на деток, независимо от того получает он остальные виды налоговых вычетов у физических лиц или нет.

Когда вначале налогового года вычеты не предоставлялись (хотя основания были) или были занижены либо обнаружилось некорректное налогообложение физических лиц виды налогов которых учитывается при расчета вычетов, то в конце периода на основании поданной декларации осуществляется перерасчет.






Социальные вычеты

Налоговая госструктура, при определении размера вычета, учитывает доходы, соответствующие требованиям п.3 ст.210 НК и виды налогов на доходы физических лиц, уплачиваемых заявителем. То есть это суммы, которые облагаются 13%-м налогом, с которых вычитается полученный в периоде налоговой вычет.

Граждане вправе получить соцвычеты в размере:

  • перечисленных пожертвований некоммерческим благотворительным образованиям, религиозным организациям. При этом сумма вычетов не должна превышать четверти полученных благотворителем доходов в текущем налогпериоде. Если пожертвование вернули обратно, то полученный соцвычет включается в декларацию в категорию доходы;
  • суммы, потраченной родителями на обучение свое или своих детей младше 24 лет. Такие финсредства может получить и опекун, но только относительно несовершеннолетних лиц. Продление опеки, попечительства до достижения ребенком 24 лет влечет за собой право для продления периода, на протяжении которого опекун, попечитель могут воспользоваться соцвычетом. Максимальный размер выплат составляет 50 тыс.руб. на каждого ребенка. Для получения вычета помимо договора на обучения, предоставляется копия лицензии ВУЗа, иного образовательного учреждения;
  • суммы уплаченной за предоставление медуслуг, медпрепараты заявителю, членам его семьи с учетом выплат, произведенных по добровольным договорам страхования. Налоговой службе подается декларация, документальное подтверждение затрат, копия лицензии медучреждения;
  • взносов, уплаченных гражданином по своему договору негосударственного пенсобеспечения и/или страхования жизни либо по аналогичным договорам близких родственников, срок действия которых превышает пять лет. Госоргану предоставляются документы, подтверждающие внесенние платежей;
  • страхвзносов на накопительную пенсию. Необходимо подтверждение фактического внесения взносов.

Документы на получение соцвычетов по обучению, компенсации медуслуг можно подавать работодателю, если налогоплательщик предоставит документ, подтверждающий право на вычет. Такая бумага выдается налоговой в месячный срок с дня подачи заявления о подтверждении прав на соцвычеты.

В совокупности сумма социальных вычетов, полученных за год, не должна превышать 120 тыс.руб. В нее не включаются соцвыплаты по благотворительным взносам. Если доступны два виды налоговых вычетов у физических лиц или больше, налогоплательщик самостоятельно выбирает причину для начисления вычетов.

Имущественные вычеты

Получение в предыдущем налоговом периоде заработка, иных доходов, с которых вычитаются все виды налогов, взимаемых с физических лиц, дает гражданам право получить имущественный вычет при:

  • продаже имущества юрлица, доли в АО (ее части) либо при уменьшении стоимости принадлежащей доли в уставном капитале;
  • при изъятии земучастка, построек на госнужды;
  • строительстве нового жилища, покупке жилья на вторичном рынке (в т.ч. комнат);
  • погашении процентных сумм целевых ссуд по приобретению, строительству жилья (например, ипотека), в том числе и при рефинансировании таких обязательств.

Налогоплательщик, с доходов которого удерживаются обязательные виды налогов и сборов с физических лиц, вправе рассчитывать на получение следующих сумм:

  • до 250 тыс.руб. при продаже имущества отличного от недвижимости (например, автомобиля);
  • до 1 млн.руб. при реализации частных домов, земучастков, комнат, квартир, долей недвижимости, дачных построек, которыми продавец владел менее пятилетнего периода. Если объекты получены в дар, наследство, по приватизации срок уменьшается до трех лет;
  • до 2 млн.руб. при строительстве жилища либо приобретения такового на вторичном рынке, покупке земельных участков ( в т.ч. их частей, долей). Неиспользованную часть вычета можно использовать при покупке следующих объектов;
  • до 3 млн.руб. при выплате процентов по целевым кредитам на приобретение жилплощади.

Указанные суммы гражданин получает наличными или с помощью их погашает существующие виды налогов на доходы физических лиц. Получить такие выплаты можно после госрегистрации права собственности на недвижимость. О праве на получение имущественного вычета налоговый госорган выдает налогоплательщику специально уведомление. Пенсионеры могут применять такие вычеты и относительно сделок с имуществом за прошедшие три года, если ими были внесены в казну обязательные виды налогов, уплачиваемые физическими лицами.



Профессиональный налоговый вычет

Федеральным законодательством определено, что получить профессиональный вычет могут в размере фактических затрат могут:

  • предприниматели. Если они не могут подтвердить документально расходы, то вычет начисляется в двадцатипроцентном размере от указанных доходов;
  • лица, трудящиеся по гражданско-правовым договорам, при подтверждении расходов;
  • граждане, получившие авторские вознаграждения за создание продукции интеллектуальной собственности.

К расходам относятся также виды налогов и сборов с физических лиц, уплаченных налогоплательщиками в текущем периоде.

Документы для получения налоговых вычетов

Примерный перечень документов, которые требует налоговый госорган, оформляя разные виды налоговых вычетов у физических лиц, выглядит так:

  • заявление;
  • удостоверение личности;
  • свидетельство ИНН;
  • бумага о госрегистрации лица предпринимателем (профессиональный вычет);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • материалы, подтверждающие расходы;
  • квитанции, свидетельствующие о том какие виды налоговых платежей физических лиц уплачено;
  • документы, подтверждающие право гражданина на вычет (удостоверения, справки госорганов, свидетельства о рождения детей, договора обучения т.д.);
  • правоустанавливающий документ на жилье (купчая, договор мены, дарения, долевого участия), кредитный договор (для имущественного вычета);
  • справка Росреестра относительно жилища;

Декларация о доходах
Заявление на получение вычета
Заявление о получения права на соцвычет
Уведомление на право получения социального вычета
Уведомление на право получения имущественного вычета.xlsx






Остались вопросы по теме Спросите у юриста

конфиденциальнооперативнобесплатно

Задать вопрос

Город

Имя

Телефон

назадЗадать вопрос

успешно отправлено

Сообщение доставлено

мы перезвоним в течение 5 минут

Задать ещё вопрос

Запись Виды налоговых вычетов в России впервые появилась Портал правовой информации: новости, документы, законы РФ.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Можно ли приобрести дачу на материнский капитал?

Материнский капитал выдается исключительно при рождении или усыновлении второго ребенка. Получить денежные средства на покупку дачи благодаря материнскому капиталу возможно, если приобретаемый объект воплощает в себе все качества для улучшения ...

Как оформить брак с иностранцем?

Всего два десятка лет назад браки россиян с иностранцами были относительно редкими. Теперь же статистика показывает, что количество брачных союзом между гражданами России и других стран увеличивается неуклонно. 3-4% всех ...

Что такое госпошлина при дарении квартиры и как ее можно оплатить в 2016-2017 году?

Последним этапом сделки дарения недвижимого имущества является ее регистрация в подразделении Росреестра. Для совершения этих действий получатель жилья обязан предварительно заплатить установленную законодательством РФ госпошлину. Что такое госпошлина? Само понятие ...

Материнский капитал за первого, второго или третьего ребенка

Материнский капитал является одной из форм государственной поддержки российских семей. Данный вид выплат предусматривается для родителей или усыновителей детей, проживающих на территории Российской Федерации и имеющих соответствующее гражданство. Сумма самих ...

Как составить декларацию на жилой дом по условиям дачной амнистии и бланк данного документа?

Название «дачная амнистия» было дано населением Федеральному Закону №93 обретшего юридическую силу в 2006 году. Эта госпрограмма была призвана существенно облегчить процесс оформления строений, воздвигнутых дачниками и садоводами на своих ...

Бланк договора аренды жилого помещения важные условия

Что представляет собой текст договора Это основной документ, по которому жилые помещения передаются в пользование гражданам за денежную плату. Он заключается между наймодателем, тем, кто сдает жилой объект, и нанимателем, ...

Выделение супружеской доли в наследстве: делимся честно!

Многие полагают, что разделение имущества супругов — это довольно легкая задача, с которой справится любой нотариус. Но это не так, поскольку общие нормы действительно записаны в Семейном и Гражданском кодексах, ...

Как оформить дарственную на автомобиль?

Договор дарения автомобиля (дарственная) — первичный документ, который вам потребуется в случае желания подарить авто, в том числе близкому родственнику. В этом материале мы расскажем обо всеъ тонкостях, как оформить ...

Как происходит развод через суд с детьми?

Мир изменчив, сегодня вы счастливая семья, завтра – непримиримые враги. В этой войне часто страдают больше всего дети, родители обеспокоены собственной жизнью, забывая о своих созданиях, о своем продолжении рода. ...

Можно ли вернуть товар, купленный в кредит?

Потребительские займы давно стали неотъемлемой частью жизни современного покупателя. Подъемные проценты, возможность сразу стать обладателем желаемой вещи – соблазн, перед которым устоит редкий гражданин. Но, что делать, если покупка не ...

Как можно продать долю в квартире без согласия собственников

Какие бывают виды общей собственности Договор общей собственности – это документ, который наделяет двух или более объектов правом на личную собственность. То есть, они оба имеют все права распоряжаться ею ...

Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3НДФЛ 2016

Налоговый вычет является государственной программой, которой могут воспользоваться граждане при покупке недвижимости. О том, какой порядок предусматривает закон по налоговому вычету, можно ли получить налоговый вычет второй раз, а также, ...

Получение нового жилья по договору мены

Улучшение жилищных условий – довольно важный процесс, который проходят многие граждане нашего государства. Для его осуществления имеется немалое количество разнообразных путей. Чаще всего люди покупают себе новое жильё, продавая старое ...

Как правильно написать заявление в школу, пошаговая инстркция

Ошибочно полагать, что форма заявлений, направляемых в учебное заведение родителями, не имеет значение. Но именно написание заявлений и используемые в них фразы могут прямо повлиять на взаимоотношения учительского состава заведения ...

Какие документы нужны для дарственной на квартиру?

Необходимые документы Для оформления договора дарения потребуется определенный перечень документов. Паспорта обеих сторон сделки (для указания данных дарителя и одаряемого, а также для установления их личности). Документы на квартиру (это ...

Материнский капитал в Анадыре и Чукотском автономном округе

На Чукотке и в Анадыре одновременно действуют федеральная и региональная программы материнского капитала. В данной статье мы расскажем об условиях получения государственной помощи, способах использования финансов и демографической ситуации в ...

Рейтинг@Mail.ru