Главная 16 Ваш юрист 16 Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию

Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию

Статьей 219 Налогового Кодекса РФ налогоплательщикам нашей страны предоставлено право получать социальные налоговые вычеты после произведенных им расходов.

Законодательство гарантирует возврат части расходов за счет уплаченных вами налогов в предыдущем году.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа + () . Это быстро и бесплатно!

Оглавление:
  • Общая информация
  • Компенсируем обучение
  • Компенсация за лечение
  • Возврат НДФЛ за благотворительность
  • Налоговый вычет за инвестиции в пенсию

<

/blockquote>

Общая информация

Всего НК РФ предусмотрено пять основных типов социальных налоговых вычетов:

  • по расходам на обучение;
  • по расходам на лечение;
  • по расходам на благотворительность;
  • по расходам на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение;
  • по расходам на накопительную часть пенсии.

Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию

Если говорить не казенным языком, а простым, то каждый российский налогоплательщик имеет возможность вернуть часть денег, потраченных на лечение, образование, и другие вышеперечисленные расходы.

При этом надо понимать, что делается это не просто так: государство платит вам не из казны, а из того подоходного налога (НДФЛ), который вы же и заплатили.

Из этого можно сделать вывод: не все категории граждан могут получить социальный налоговый вычет. Как правило, дети, пенсионеры, студенты не имеют официального дохода. А значит и не платят с него 13-процентный налог.

Чтобы получить вычет, нужно обратиться в налоговые органы по месту жительства с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ и документами, подтверждающими ваши расходы. При этом важную роль играют сроки.



Обратите внимание: в отличие от других типов вычетов, остаток по социальным налоговым вычетам не переносится на следующие периоды. То есть, если вы потратили деньги на обучение в 2013 году, то подавать документы на вычет должны строго в 2014 году. В случае когда сумма уплаченных за год налогов не полностью покрывает максимальный размер вычета, остаток также не переносится и сгорает.

Налоговый вычет необязательно может быть связан с расходами непосредственно на вас. Налоговым законодательством допускается, что получить возврат подоходного налога можно и за обучение или лечение некоторых ваших близких родственников: родителей, супруга или ребенка.

Последний общий момент, который следует запомнить – размер социального налогового вычета лимитирован. Возврат денег можно получить с расходов не более 120 тысяч рублей в год. То есть, вернут вам максимум 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).

Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию

Причем эта предельная сумма считается не по каждому типу вычета, а в общей сложности.

То есть, если вы на свое лечение жены в прошлом году потратили 50 тысяч рублей, за обучение детей заплатили 100 тысяч рублей и еще 40 тысяч отдали на финансирование собственной пенсии, то возвращать вам будут 13% не со 190 тысяч, а только со 120 тысяч рублей.



Компенсируем обучение

Есть несколько условий, которые надо знать при возврате подоходного налога по вычету за обучение.

Во-первых, если вы получаете вычет за собственное обучение, то лимит суммы прежний – 120 тысяч рублей. Но если вы хотите компенсировать затраты на образование детей, то тут сумма ниже – 50 тысяч за каждого ребенка. То есть, от расходов на свою учебу вы можете вернуть 15 600 рублей, а за ребенка только 6 500 рублей.

Во-вторых, оформить вычет при обучении ребенка можно, только если он учится на дневном отделении. Для возврата налога на себя форма обучения не важна.

В-третьих, налоговый вычет нельзя получить, если при оплате учебы используются средства материнского капитала или любой другой целевой субсидии.

В-четвертых, даже если документы на оплату учебы оформлены на ребенка (который, скорее всего, не является налогоплательщиком), то все равно вы можете как родитель получить вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

  • заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • договор с образовательным учреждением;
  • документы, подтверждающие оплату за обучение (банковская квитанция, кассовый чек и т.д.).



Образовательное учреждение должно иметь лицензию на ведение образовательной деятельности на территории РФ!

Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за обучение.

О том, как получить налоговый вычет за обучение, вы можете узнать, посмотрев этот видеоролик:

Компенсация за лечение

Какие же тонкости есть в социальном налоговом вычете при лечении?

Во-первых, получить возврат НДФЛ можно не только за собственное лечение, но за оказание медицинской помощи родителям, супругу (супруге) и детям до 18 лет.

Во-вторых, оформить вычет можно только при оплате услуг по лечению в медицинских организациях России или у врача, имеющего частную практику и соответствующую лицензию. То есть, лечение за рубежом не попадает под налоговый вычет.

В-третьих, вычет распространяется, в том числе, и на расходы по приобретению медикаментов. Однако препараты должны находится в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 года.

В-четвертых, вернуть можно и часть средств, потраченных на уплату страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования.

Вычет с расходов на дорогостоящее лечение имеет особый статус. Он не лимитируется 120 тысячами рублей, а производится в размере фактически понесенных расходов. Узнать о том, является ли лечение дорогостоящим можно из того же постановления Правительства №201.



Для оформления вычета требуются документы, аналогичные представленным в первом пункте:

    Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию

  • заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением или врачом (если расходы были именно за услуги);
  • документы, подтверждающие плату лечение или медпрепараты.

Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за лечение.

Подробно о социальном налоговом вычете за лечение вы можете узнать из видео:

Возврат НДФЛ за благотворительность

Кроме всего прочего, вернуть уплаченный НДФЛ можно и в случае, если налогоплательщик жертвовал деньги на благотворительность. Под социальный налоговый вычет попадают:

  • средства, израсходованные на благотворительные цели организация культуры, здравоохранения, образования и т.д.;
  • пожертвования религиозным организациям.

Таким образом, можно вернуть часть средств, потраченных, к примеру, в качестве вступительного взноса для зачисления ребенка в школу (если образовательное учреждение полностью или частично имеет бюджетное финансирование).



Обратите внимание: если в виде благотворительности вы приобретали материальные ценности (мебель, оборудование, инвентарь, оплачивали ремонт), то расходы частично вернуть не получиться. Под вычет попадают только наличные средства.

Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за благотворительность.

Налоговый вычет за инвестиции в пенсию

Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию

Как уже было отмечено выше, под социальный налоговый вычет попадают и деньги, которые вы вложили в будущую пенсию:

  • взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
  • расходы по договору добровольного пенсионного страхования;
  • дополнительные страховые взносы в накопительную часть пенсии.

Возврат НДФЛ можно сделать не только с расходов на собственную пенсию, но и в тех случаях, если взносы уплачивались в пользу родителей (усыновителей), супруга (супруги), ребенка-инвалида (в том числе усыновленного или находящегося под официальной опекой или попечительством).

Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за пенсионные взносы.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Вывоз ребенка за границу как выехать с ребенком на отдых, мероприятие или лечение за границу

Чтобы родители или один из родителей могли вывезти ребенка за границу на отдых, какое-либо мероприятие или лечение, необходимо придерживаться специального порядка. Для временного вывоза несовершеннолетнего гражданина в другую страну необходимо ...

Образец протокола общего собрания участников ООО

Полный пакет документов для регистрации ООО является одним из факторов, от которых зависит законность деятельность предприятия. Протокол общего собрания участников ООО — является одним из важнейших из них. Грамотно составленные бумаги ...

Проверка техосмотра по базе ЕАИСТО поэтапный процесс контроля

Что представляет собой база данных ЕАИСТО Рассматриваемый сервис – это единая автоматизированная информационная система ТО транспортных средств. Вся информация подлинных карт по диагностике заносится в эту базу. Система является определенной ...

Как и кто может утратить право пользования муниципальным жильем?

Человек может иметь жилье в собственности, может проживать в муниципальном жилье, по найму, или в ведомственном, предоставляемом на время работы или службы. … Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых ...

Имущественный налог для пенсионеров

Имущественный налог для пенсионеров, имеет ряд особенностей, знать которые должен каждый человек. Вплоть до 2014 года законодательством Российской Федерации не был установлен налог на недвижимое имущество, принадлежащее пенсионерам, однако сегодня, ...

Как получить квартиру многодетной семье условия предоставления

Многодетными признаются те семьи, которые имеет 3 или более детей. Оформляется такой статус в органах социальной защиты. По специальной государственной программе жилье для таких семей выделяется из муниципальной собственности, оно ...

Ищем ответ на вопрос, имеет ли гражданская жена право на наследство

Теперь гражданские браки создаются сплошь и рядом, а женщина именуется гражданской женой, официально – сожительницей. В таких семьях рождаются и растут детишки, и все вроде бы нормально, но до того ...

Программа обеспечения жильем молодых семей

Регистрируя брак и создавая молодую семью, супруги очень часто сталкиваются с важной проблемой: где найти недорогое по цене жилье, поэтому ищут выход из этой непростой ситуации. Сегодня проблема получения доступного ...

Регистрация права собственности на квартиру в МФЦ, инструкция и особенности

Порядок действий При регистрации права собственности на квартиру, следует соблюдать следующий план действий: Подготовка необходимых документов. Специалист сообщит список необходимых документов, которые необходимо предоставить. Отправка необходимых документов. После сбора необходимых ...

Целевое использование материнского капитала: как оплатить учебу ребенка? Условия

Материнский капитал, несмотря на ограниченность его применения, может оказать большую помощь семьям. Один из вариантов его направления обучение детей. Причем, это распространяется как на школы, так и на детские сады, ...

Стоимость растаможки автомобиля и порядок прохождения таможни

Многие модели иностранных автомобилей не продаются в России. Поэтому автолюбители спешат за покупкой в другую страну. Но растамаживание имеет ряд требований. Целесообразность покупки ТС за рубежом Главное преимущество покупки машины ...

Заявление и другие документы на аренду земельного участка и их образцы

Аренда земли – явление распространенное. Мало кто может себе позволить сразу же выкупить участок, куда дешевле снять его. Однако процедура оформления договора аренды – достаточно длинная и трудоемкая. Чтобы осуществить ...

Как выписаться из квартиры без присутствия

Если вы столкнулись с необходимостью выписаться из квартиры нужно знать для этого некоторые нюансы, так как в России можно выполнить данную операцию несколькими способами. В основном можно разделить их на ...

Получение задатка при покупке квартиры: понятие, нюансы и подводные камни

В процессе совершения каких-либо сделок и операций с недвижимостью покупатель не редко сталкивается с вопросом о внесении продавцу задатка. Данный процесс нельзя назвать сложным и проблематичным, однако волнения он доставляет ...

Медицинский осмотр при трудоустройстве

Медицинский осмотр – это обязательная процедура не только для тех, кто уже является сотрудником компании или предприятия, но и для тех, кто только планирует получить работу. Основной целью этого мероприятия ...

Какими должны быть ваши действия при взыскании алиментов?

Вы подготовили иск, собрали все необходимые приложения, весь пакет документов передали в канцелярию соответствующего суда. Ваше заявление принято. Что теперь? Процедура взыскания алиментов по решению суда Если в вашем заявлении ...

Рейтинг@Mail.ru