Не пропусти
Главная 16 Ваш юрист 16 Налоговый вычет при покупке новостройки

Налоговый вычет при покупке новостройки

Налоговый вычет при покупке квартиры – государственная льгота, позволяющая покупателям недвижимости вернуть часть вложенных средств. В нашей статье речь пойдет о том, какие понадобятся документы для налогового вычета, кто имеет право на такой вид государственной субсидии, а также, какие сроки предусмотрены для подачи документов для получения вычета.

Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %. Сумма налогового вычета является фиксированной, а ее размер зависит от стоимости квартиры, но при этом, налоговый вычет покупатель сможет получить не более 260 тысяч рублей, что составляет 13% от стоимости квартиры не более 2млн рублей.

До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни. В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч.2, начиная с 01 января 2014 года, заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно 2 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет можно получить с приобретения любого вида недвижимости, в том числе, граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры через ипотечное кредитование. Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей.



Получить налоговый вычет за квартиру на вторичном рынке недвижимости немного проще, чем, например, при вложении средств в долевое строительство. В последнем случае очень важно собрать необходимый пакет документов в соответствии с установленными правилами. Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений). Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации.

Отметим, что работникам налоговых служб, при приеме заявления и пакета документов на имущественный вычет на квартиру-новостройку, необходимо будет предоставить не договор купли-продажи объекта недвижимости, а акт приема-передачи квартиры в новом доме.

Приобретение квартиры с оформлением общего права собственности более, чем на одного человека, налоговый вычет в полном объеме может получить только один владелец по предварительному соглашению между всеми участниками сделки и собственниками долей. В случаях, если приобретаемое жилье оформлялось в долевую собственность до 1 января 2014 года, каждый совладелец объекта недвижимости вправе самостоятельно подать заявление и документы для налогового вычета от стоимости своей доли. Приобретение имущества после 01 января 2014 года предполагает выплату налогового вычета в размере фактически подтвержденных расходов всех совладельцев, но в пределах общего лимита установленной нормы.



Родители несовершеннолетних детей, приобретающие объект недвижимости в общую долевую собственность, имеют право использовать возможность получения налогового вычета без распределения по отдельным долям.

В получении налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

  • при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
  • если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга ( супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры – ст.105 ч.1 НК РФ).

Налоговый вычет при покупке-продаже объектов недвижимости: изменения в 2016 году

С нового года вступают в законную силу новые правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 года. Поправки в НК РФ были внесены Указом Президента от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

  • Увеличение срока владения недвижимостью с 3х до 5 лет.
  • Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).


Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

  1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
  2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
  3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

Имущественный налоговый вычет и ипотека

Новый Федеральный закон несколько ужесточает порядок получения налогового вычета за жилье, приобретенное на условиях ипотечного кредитования. Если раньше, начиная с 2010 года, те, кто купил жилье по ипотеке, имел право на дополнительный налоговый вычет в размере 13% от суммы процентов, выплаченных банковской организации по предоставленному кредиту. Предельного размера по сроку пользования преимущества и сумме процентов обозначено не было, то есть, даже если срок возврата займа составлял порядка 30 лет, то 13% от общей суммы уплаченных за год процентов за пользование денежными средства возвращались заемщику.

Теперь, в соответствии с новым законодательством, максимальная сумма для налогового вычета на проценты за пользование банковским кредитом, ограничивается размеров в 3 млн. рублей, то есть, заемщик сможет возместить не более 390 тысяч рублей, независимо от общей суммы выплаченных процентов. Кроме того, дополнительный налоговый вычет за квартиру предоставляется государством только на один объект недвижимости.



Налоговый вычет через работодателя

Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев. В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей, подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

Налоговый вычет за квартиры: сроки исчисления и подачи заявления

В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета. То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года. В этом случае налогоплательщик (он же покупатель недвижимости) вместе с заявлением в налоговый орган должен предоставить декларации о доходах на три года по форме 3-НДФЛ.

Имущественный вычет не предоставляется за период отсутствия у налогоплательщика доходов, которые облагаются 13% налогом.

Также отметим, что в соответствии с п.7 ст. 78 Налогового кодекса РФ, срок подачи заявления о зачете либо возврате суммы излишне уплаченного налога ограничивается тремя годами с момента названной уплаты.



Основные этапы для получения налогового вычета

Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья.

1. Необходимо уточнить право на получение налогового вычета.

В имущественном налоговом вычете будет отказано в следующих случаях:

  • при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
  • при совершении сделки за счет средств работодателя;
  • сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
  • получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
  • если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
  • если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
  • если право собственности на объект недвижимости оформлен на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье.

В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплату налогового вычета. Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.



Напомним, что покупка новостройки дает покупателю еще одно дополнительное преимущество – оформление имущественного вычета на ремонт при предъявлении подтверждающих документов. Также, налоговый вычет предусматривает возможность уменьшения выплаты процентов по ипотечному кредитованию.

3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру – через УФНС или работодателя.

Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода. Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается календарного года, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года. Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3х месяцев.

В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья. Хоть вы и будете в результате возвращать деньги небольшими частями, зато ждать три месяца не придется. В течение 1 месяца налоговая служба рассмотрит заявление об остановке удержания 13% вашего дохода в бюджет государства и сама направит соответствующее уведомление в адрес вашей организации. В случае, если в течение года общая сумма налогов не возвращается, налогоплательщик должен подать повторное заявление на имущественный вычет.



4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

  • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
  • Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
  • Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
  • Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
  • Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру.
  • Заявление на получение имущественного вычета.

Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

  • Соответствующее уведомление из налоговой службы.
  • Информацию о работодателе, в частности форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.

Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

  1. Заявление о необходимости перевода средств на ваш банковский счет.
  2. Сведения о банковской организации и номер расчетного счета.
  3. Справки формы 2-НДФЛ, полученные у работодателей, где заявитель работал в течение всего указанного периода.
  4. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Образец заявления на налоговый вычет за квартиру, в сумме, израсходованной на приобретение

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Как выехать несовершеннолетнему ребенку за границу без родителей?

Когда возникает необходимость выезда ребенка за пределы страны с родителями или без них, стоит хорошенько изучить все законодательные акты по данному вопросу. Не все осведомлены о некоторых нюансах, незнание которых ...

Покупка новой квартиры: выбор, необходимые документы, риски

Покупка жилья – радостное и непростое решения для любой семьи. Но при приобретении новой квартиры эмоции нужно отложить до новоселья, а внимание сконцентрировать на тонкостях сделки. Существует много нюансов во ...

Субсидия на оплату коммунальных услуг

Тарифы на оплату жилищно-коммунальных услуг в России растут с каждым годом, ложась тяжелым бременем на жителей нашей страны. Учитывая, что заработная плата индексируется с меньшей интенсивностью, нагрузка на семейный бюджет ...

Особенности взыскания морального ущерба: рассмотрим отдельные случаи

Иногда существуют такие ситуации, когда человеку или его материальным благам был нанесен вред, который не подпадает под действие Уголовного кодекса. В таких ситуациях гражданское право помогает получить с обидчика моральную ...

Какое пособие и в каком размере выплачивают по уходу за ребенком до 1 года, 1,5 и 3 лет в 2015 году?

Появление малыша – безусловно, радостное событие для каждой семьи. Однако помимо счастливых моментов оно несет за собой возрастание расходов. Ведь маленькому человечку хочется дать все самое лучшее. Чтобы поддержать родителей ...

Cудебная практика по лишению родительских прав — доказательство работоспособности законодательства

К сожалению, далеко не каждый ребенок становится центром своей семьи, вокруг которого суетятся любящие родители, стараясь дать ему самое лучшее. Многие детки оказываются в ситуации, когда одному из родителей или ...

Пенсии и пенсионная реформа в Украине в 2017 году: последние новости

Последние новости таковы, что в 2016 году пенсионная система Украины находится в состоянии шатком и неравновесном. Стоило бы назвать его плачевным, это было бы значительно ближе к истине. Каждое правительство, ...

Депозит при съеме квартиры законодательная база

Что такое страховой депозит при съеме квартиры У арендодателей есть золотое правило: при сдаче квартире в наем брать не только за первый месяц аренды, но некоторые денежные средства как обеспечительные ...

Реструктуризация ипотечного кредита с помощью государства в 2017 году

Несколько лет назад российская экономика столкнулась с проблемой резкого увеличения числа просрочек по займам. Причиной этому стало падение курса рубля, которое повлекло за собой значительное ухудшение уровня жизни граждан. На ...

Пошаговая инструкция по установлению отцовства в судебном порядке

Каждый ребёнок мечтает о полной семье. А для мальчиков наличие отца практически жизненная необходимость. Но что делать, если родители не заключили между собой брак на момент рождения малютки. Закон даёт ...

Порядок наследования недвижимого имущества после смерти собственника без завещания

В России далеко не все составляют завещания, многие уверены, что родные люди полюбовно разделят оставшееся имущество. Интересным является факт, что зачастую нажитое при этом распределяется вопреки воле почившего. Например, человек ...

Как уменьшить размер алиментов на ребенка?

Размер алиментов можно уменьшить – законодательство позволит плательщику снизить выплаты на детей, если обстоятельства действительно не позволяют сохранить прежний уровень. Сделать это можно только посредством суда. Процедура уменьшения алиментных выплат ...

Как правильно продлить договор аренды квартиры: дополнительное соглашение, образец

Любой договор, рукописный или составленный на официальном бланке, имеет юридическую силу, если он правильно составлен и подписан всеми сторонами отношений. Все эти правила относятся и к заключению соглашения по найму ...

Как получить разрешение на охотничье оружие

Любое оружие представляет опасность. На охоте используется огнестрельное оружие, наиболее опасное из всех. Поэтому обращение с ним должно подчиняться строгим правилам, регулируемым нормами законодательства. Процесс получения разрешения Существуют следующие виды ...

Продажа конфискованного имущества основные способы продажи

Все чаще встречаются предложения приобрести конфискованное имущество. При этом ассортимент товара достаточно богат и одновременно отличается высоким качеством. Что представляет собой конфискат Конфискат и арестованное имущество — эти два понятия ...

Как взять в аренду землю у государства?

В силу высокой стоимости земельных наделов покупка участка для хозяйствования или строительства может оказаться недоступной по цене. В таком случае выходом может стать аренда земли у администрации города. Процедура того, ...

Рейтинг@Mail.ru